Решение:
Объем продаж рассчитывается по формуле: N=R*D*,
где R - среднегодовая численность рабочих, чел.
D - количество отработанных дней в среднем за год
одним рабочим,
- среднедневная выработка
продукции одним рабочим, руб.
N план = 203*223*(7,98*114) = 41182,1 тыс. руб.
N факт =199*225*(7,96*113) = 40274,2 тыс. руб.
Рассчитаем влияние трудовых факторов на годовой выпуск
объема продукции методом абсолютных разниц.
∆ NR=-4*223*(7,98*114) = -811,5
∆ ND =2*199*(7,98*114)
= 362,1
∆ N=
-10,2*199*225 = -456,7
Показатель
Условные
обозначения
План
Факт
Отклонение (+;-)
Годовой объем выпуска продукции тыс. руб.
N
41182,1
40274,2
-907,9
Среднесписочная численность рабочих, чел.
R
203
199
-4
Количество отработанных дней в году
одним рабочим, дни
D
223
225
+2
Средняя продолжительность рабочего дня, час
7,98
7,96
-0,02
Среднечасовая производительность труда одним рабочим, руб.
114
113
-1
Среднедневная производительность труда одним рабочим, руб.
909,7
899,5
-10,2
Вывод:
· снижение среднегодовой численности рабочих на 4
человека привело к снижению объема продаж на 41182,1 тыс.руб.
· снижение среднедневной выработки продукции одним
рабочим на 10,2 руб. привело к снижению объема продаж на 456,7 тыс. руб.
см. вложение..........................