Вечером мы пойдем в театр - наречие, т.к. нет зависимого слова и можно задать только вопрос обстоятельства времени когда?
Интересный фильм начнется поздним вечером- существительное в Т.п, есть зависимое слово (поздним) , можно задать дополнительно вопрос падежный чем?