Скорее всего речь идет об экономической функции государства. Еще у государства есть фискальные функции, но это уже в другом разделе обществоведения.
Считается, что снижение налога на доходы физических лиц стимулирует потребление. Потребление - это спрос на товары и услуги. Рост потребления - рост спроса. Рост спроса приводит к росту объемов производства и таким образом росту доходов государства от налогов взимаемых с производителей и с торговли. Таким образом, некоторые экономисты считают, что снижение налогов на доходы физических лиц ведет к росту налогов, которые платят юридические лица. До некоторой степени это так. Кроме того, чем ниже налоги, тем выше собираемость налогов.