Потому что новелла - это малая форма эпической прозы, для которой характерен неожиданный, непредсказуемый конец.
А в рассказе на первый план выходит авторское повествование, различные описания. То бишь рассказ больше пропущен через призму авторского сознания.
"Дары волхвов" - маленькая зарисовка с неожиданным концом, следовательно, это новелла.