Пример:
Номер событияПолученная прибыль, тыс.руб.xЧисло случа-ев наблюде-ния, n_(x - x)_ 2(x - x)_ 2(x - x)* n
Мероприятие А
1 25 48 - - -
2 20 36 -5 25 900
3 30 36 +5 25 900_
Итого x=25 120 1800
Мероприятие Б
1 40 30 +10 100 3000
2 30 50 - - -
3 15 20 -15 225 4500_
Итого x=30 100 7500
Среднее квадратическое отклонение при вложении капитала в мероприятие А составляет:σ = кв.корень1800/120 = ± 3,87 ;
в мероприятие Б:σ = кв.корень 7500/100 = ± 8,66 ;
Коэффициент вариации:для мероприятия А:
V = ± 3,87 / 25 * 100 = ± 15,5 % ,
для мероприятия Б:V = ± 8,66 / 30 * 100 = ± 28,87 % .
Коэффициент вариации при вложении капитала в мероприятие А меньше, чем при вложении его в мероприятие Б, что позволяет сделать вывод о принятии решения в пользу вложения капитала в мероприятие А.
ИЛИ
упрощенный метод определения степени риска:
σ2 = Pmax (x max – x )2 + Pmin ( x – x min)2
σ=кв.кореньσ2
V = ± σ / x * 100 % , где
σ2 - дисперсия;
P max - вероятность получения максимального дохода (прибыли, рентабельности);
x max- максимальная величина дохода (прибыли, рентабельности);
x - средняя ожидаемая величина дохода (прибыли, рентабельности);
Pmin - вероятность получения минимального дохода (прибыли, рентабельности);
xmin - минимальная величина дохода (прибыли, рентабельности);
σ - среднее квадратическое отклонение;
V - коэффициент вариации.
σ2 = 0,3 (30 -25)2 + 0,3 (25 – 20)2 = 15 ;
σ = кв.корень15 = ± 3,87;
V = ± 3,87 / 25 * 100 = ±15,5 % .
Вложение капитала в мероприятие Б дает нам следующие значения этих показателей:
σ2 = 0,3 (40 -30)2 + 0,2 (30 – 15)2 = 75 ;
σ = кв.корень 75 = ± 8,66 ;
V = ± 8,66 / 30 * 100 = ± 28,87 % .