Предприятие за год, предшествующий отчетному, получило убыток в размере 800 тыс. руб.
В отчетном году предприятие получило прибыль, имея следующие показатели:
– выручка – 1200 тыс. руб. ;
– материальные затраты – 610 тыс. руб. ;
– расходы на оплату труда – 320 тыс. руб. ;
– организация заключила договор добровольного долгосрочного страхования жизни работников со страховой компанией, имеющей лицензию на данный вид деятельности, платежи по страхованию за отчетный период составили 60 тыс. руб. ;
– сумма кредиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности – 50 тыс. руб. ;
– в течение года было получено имущество в виде взноса в уставный капитал – 37 тыс. руб. ;
– уплачены штрафные санкции 10 тыс. руб. в том числе в бюджет –
6 тыс. руб. ;
– 20 сентября приобретены машины стоимостью 40 тыс. руб. , сроком полезного использования 5 лет;
– в августе получены дивиденды в сумме 10 тыс. руб. от российской организации;
– на балансе с 1.05 числится здание стоимостью 600 тыс. руб. , сроком полезного использования 24 года.
Авансовые платежи по налогу на прибыль были уплачены в течение отчетного года в сумме 65 тыс. руб.
Определить сумму налога на прибыль к доплате или к возмещению по итогам отчетного года. Нравится