Глагол to be имеет 3 формы в повествовательном предложении Pr. Simple:
1) is - если подлежащее 3 лица ед. числа (she(она), he(он), sister (сестра, можно заменить "она") и т.д.)
2) am - если подлежащее I (я)
3) are - подлежащее множественного числа (they (они), we(мы),sisters (cёстры) т.д.)
У нас подлежащее sister (сестра) ед. числа (одна сестра) и 3 лица – она, тогда
My sister is a loyer